Veel ondernemers starten met een eenmanszaak vanwege de eenvoudige oprichting en lage kosten. Maar naarmate je bedrijf groeit, kan het slim zijn om over te stappen naar een besloten vennootschap (BV). Dit biedt niet alleen fiscale voordelen, maar ook juridische bescherming. In dit artikel bespreken we waarom een BV aantrekkelijk kan zijn en wanneer het een verstandige keuze is.

1. Juridische bescherming: Beperking van aansprakelijkheid

Een van de belangrijkste redenen om een eenmanszaak om te zetten naar een BV is beperking van aansprakelijkheid.

Eenmanszaak: Als eigenaar ben je persoonlijk aansprakelijk voor alle schulden van je bedrijf. Dit betekent dat je privébezit, zoals je huis en spaargeld, kan worden aangesproken bij financiële problemen binnen je onderneming.

BV: Een BV is een rechtspersoon en heeft een eigen vermogen. Het vermogen van de BV staat los van jou privé. Dit betekent dat je privévermogen beschermd blijft, tenzij er sprake is van wanbestuur of persoonlijke borgstellingen.

✔ Voordeel: Minder persoonlijk risico bij zakelijke schulden of claims.

2. Fiscale voordelen: Besparen op belastingen

De belastingdruk kan een belangrijke reden zijn om een BV te kiezen boven een eenmanszaak.

A. Lagere belastingdruk bij hogere winst

Bij een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over de winst. Dit kan oplopen tot 49,5% bij hogere inkomens. Bij een BV betaal je vennootschapsbelasting over de winst en eventueel box 2-heffing (aanmerkelijkbelangheffing).

Voorbeeld:

• Eenmanszaak: Bij een winst van € 150.000 betaal je ongeveer € 60.000 inkomstenbelasting.
• BV: Bij dezelfde winst betaal je eerst loonbelasting en vennootschapsbelasting (19% tot € 200.000), dus € 32.100, en vervolgens aanmerkelijk belangheffing (box 2 inkomstenbelasting 24,5%/31%) over de resterende winstuitkeringen. Dit kan voordeliger uitpakken. Daarnaast bepaal je zelf wanneer je deze box 2-heffing wilt afdragen.

✔ Voordeel: Bij hoge winsten is een BV fiscaal aantrekkelijker.

B. Mogelijkheid om loon en dividend slim te verdelen

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) kun je een deel van je winst in de onderneming uitkeren als dividend, wat fiscaal gunstiger is dan loon. Dit verlaagt de belastingdruk vergeleken met de inkomstenbelasting van een eenmanszaak. Je moet wel een gebruikelijk loon uitkeren aan jezelf!

✔ Voordeel: Flexibiliteit in uitkeringen voor belastingvoordelen.

3. Professionele uitstraling en investeringsmogelijkheden

Een BV kan helpen bij zakelijke groei en samenwerking met investeerders.

Een BV straalt meer professionaliteit uit en kan aantrekkelijker zijn voor grote klanten, werknemersparticipatie of zakelijke partners.

Financiers en investeerders kiezen vaak liever voor een BV dan een eenmanszaak, omdat de eigendomsstructuur en aansprakelijkheid duidelijker zijn. Daarnaast kan een investeerder in het handelsregister controleren of jouw BV voldoende vermogen heeft, wat bij een eenmanszaak onmogelijk is.

Je kunt eenvoudig aandelen uitgeven om kapitaal aan te trekken. En met deze aandelen kun je allerlei varianten bedenken om het stemrecht te beperken of te onthouden. Bij werknemersparticipatie is dat een uitgelezen kans om te spelen met soort aandelen.

✔ Voordeel: Meer zakelijke mogelijkheden en groeikansen.
✔ Voordeel: In tijden van krapte op de arbeidsmarkt is werknemersparticipatie een mooie kans om personeel te binden aan je onderneming voor langere tijd en meer betrokkenheid te scheppen.

4. Wanneer is omzetting naar een BV interessant?

Omzetting naar een BV is vooral voordelig als:

✅ Je winst hoger is dan ongeveer € 100.000 per jaar (dan is de belastingdruk lager dan bij een eenmanszaak).
✅ Je je privévermogen wilt beschermen tegen zakelijke risico’s.
✅ Je investeerders wilt aantrekken of een professionele uitstraling nodig hebt.
✅ Je werknemers wil binden.
✅ Je flexibel wilt omgaan met winstuitkeringen.

Conclusie

Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV kan veel voordelen hebben, zowel juridisch (bescherming tegen aansprakelijkheid) als fiscaal (lagere belastingdruk bij hogere winsten). Daarnaast biedt een BV meer mogelijkheden voor investeringen en professionele groei.

Wil je meer weten over de BV? Neem dan contact met ons op!