Als je onderneming goed loopt, komt vroeg of laat de vraag: Moet ik verder in een BV? Een belangrijke beslissing met fiscale en juridische gevolgen. Maar hoe werkt dit precies? En wat moet je vooraf regelen?

Overdragen van je onderneming aan een BV

Als je de overstap maakt naar een BV, betekent dit fiscaal een overdracht van je onderneming. De grote vraag is dan: Moet je belasting betalen over deze overdracht?

Gelukkig zijn er manieren om belastingheffing te voorkomen, mits je voldoet aan bepaalde voorwaarden. Dit kan via een ruisende of geruisloze overdracht.

Hoe voorkom je belastingheffing bij een overdracht?

Bij het overdragen van je onderneming naar een BV heb je twee fiscale opties:

🔹 Ruisende overdracht: met belastingheffing

Bij een ruisende overdracht wordt je onderneming fiscaal gezien verkocht aan de BV. Hierdoor ontstaat stakingswinst, waarover je belasting moet betalen.

📌 Hoe voorkom je directe belastingheffing?
➡ Je kunt een stakingslijfrente afsluiten bij je BV. Dit betekent dat je de winst omzet in een lijfrente-uitkering, waardoor je geen directe belasting hoeft te betalen.
➡ De BV start met nieuwe boekwaarden, wat betekent dat er een hogere afschrijving mogelijk is.
🔴 Let op: De stakingslijfrente kan fiscale nadelen opleveren op lange termijn.

🔹 Geruisloze overdracht: zonder directe belastingheffing

Bij een geruisloze overdracht neemt de BV alle activa en passiva over tegen de bestaande boekwaarden. Dit betekent dat er geen directe belastingheffing plaatsvindt.

📌 Voorwaarden voor een geruisloze overdracht:
✅ Je moet voldoen aan strikte fiscale regels.
✅ Je hebt professionele begeleiding nodig om fouten te voorkomen.

Geruisloos overdragen lijkt aantrekkelijk, maar hangt af van je situatie. Laat je goed adviseren over de beste optie voor jouw onderneming.

Overdracht met terugwerkende kracht: hoe werkt dat?

Wil je je onderneming met terugwerkende kracht overdragen aan een BV? Dit kan, maar er gelden verschillende termijnen afhankelijk van de overdrachtsvorm:

🔹 Ruisende overdracht

• Maximaal 3 maanden terug vanaf het moment dat je de intentieovereenkomst registreert.
• Je hebt 9 maanden de tijd om de BV op te richten.

🔹 Geruisloze overdracht

• Maximaal 9 maanden terug vóór de intentieovereenkomst.
• Je hebt tot 1 april van het volgende jaar de tijd om de BV op te richten.
• De ingangsdatum moet de eerste dag na het vorige boekjaar zijn.

Is een BV interessant voor jou?

Overstappen naar een BV biedt voordelen, zoals beperkte aansprakelijkheid en fiscale voordelen, maar brengt ook extra administratieve verplichtingen met zich mee.

💡 Wil je weten of de BV de juiste keuze is voor jouw bedrijf? Neem contact op en wij helpen je verder!